La buena noticia: Tiene opciones. Una de esas opciones es transferir los fondos no utilizados de un plan 529 que cumplan los requisitos a una cuenta IRA Roth para el beneficiario. Esto permite convertir los ahorros para la educación superior que no se utilicen en una inversión a largo plazo para el beneficiario.
¿Qué es una transferencia de un plan 529 a una cuenta IRA Roth?
De acuerdo con la ley federal, una transferencia de un plan 529 a una cuenta IRA Roth permite transferir los ahorros para la educación que cumplan los requisitos a una cuenta IRA Roth para el beneficiario sin impuestos ni penalizaciones federales.1
¿Qué cambió?
En 2024, entró en vigor una nueva disposición de la Ley SECURE 2.0 que permite transferir fondos de un plan 529 a una cuenta IRA Roth para el beneficiario.
- El límite de transferencia de por vida es de $35,000 por beneficiario.
- Se aplican los límites anuales de las cuentas IRA.
- La cuenta 529 debe haber estado abierta durante al menos 15 años.
- El beneficiario debe cumplir los requisitos para contribuir a una cuenta IRA.
- Los fondos que se transfieran (incluidas las ganancias) deben haber permanecido en la cuenta durante al menos cinco años.
Por qué esto es importante para las familias
Este cambio reduce el riesgo de ahorrar más de lo necesario, ofrece mayor flexibilidad y permite que los ahorros no utilizados ayuden al beneficiario a cubrir otras necesidades además de las de educación superior. Contar con esta opción puede ayudar a las familias a ahorrar con confianza, sabiendo que podrán aprovechar los fondos no utilizados aunque no los necesiten para la educación superior.
Cuándo podría convenir una transferencia
- El beneficiario recibe una beca.
- El costo de la educación superior es menor de lo esperado.
- El beneficiario decide seguir una trayectoria profesional para la que no necesita los fondos que cumplen los requisitos.
- Quedan ahorros en la cuenta después de cubrir los gastos de educación superior.
Preguntas frecuentes
¿Se pueden transferir fondos de un plan 529 a una cuenta IRA Roth?
Sí, si se cumplen los requisitos de elegibilidad.1
¿Qué sucede con mis fondos no utilizados de NY 529 si no los transfiero?
Puede cambiar al beneficiario en cualquier momento por otro familiar que cumpla los requisitos y usar los fondos para cubrir sus gastos calificados (incluidos la matrícula, ciertos costos de alojamiento y comida, libros, suministros y gastos de programas de aprendizaje registrados). También puede mantener la cuenta para su beneficiario actual en caso de que desee cursar estudios superiores más adelante. Encontrará más detalles en el Folleto informativo y en el Acuerdo de ahorros para la matrícula. Por último, puede realizar un retiro no calificado, sujeto a ciertos impuestos y penalizaciones.2
¿La transferencia está libre de impuestos?
Sí, la transferencia está libre de impuestos federales y del estado de Nueva York si se cumplen los requisitos.
Dé el siguiente paso
Si ya está ahorrando, ¡excelente! Mantenga sus ahorros en su cuenta NY 529 con la tranquilidad de saber que tiene la opción de transferir los fondos no utilizados para el beneficiario.
Si aún no ha comenzado a ahorrar, esperamos que esta opción le dé la tranquilidad de saber que una cuenta NY 529 ofrece la flexibilidad que usted y su familia necesitarán en el futuro. Para obtener más información sobre NY 529, visite nuestra página de información general. Para iniciar la apertura de una cuenta ahora, haga clic aquí.
1 Se aplican ciertas restricciones, condiciones y límites anuales a las transferencias a cuentas IRA Roth. Las transferencias deben realizarse a una cuenta IRA Roth mantenida para el beneficio del beneficiario actual del plan NY 529. Las transferencias solo pueden realizarse desde cuentas que hayan estado abiertas durante al menos 15 años y no pueden incluir contribuciones realizadas en los últimos 5 años ni las ganancias de esas contribuciones. El límite anual de transferencia está sujeto a los límites de contribución anual de las cuentas IRA, con un límite de transferencia de por vida de $35,000. Pueden aplicarse restricciones adicionales en virtud de las normas y orientaciones federales sobre cuentas IRA Roth. Consulte con su asesor fiscal antes de iniciar una transferencia.
2 Las ganancias de los retiros no calificados a nivel federal pueden estar sujetas al impuesto federal sobre la renta y a una penalización fiscal federal del 10 %, así como a impuestos estatales y locales sobre la renta. Los beneficios fiscales y de otro tipo están sujetos al cumplimiento de otros requisitos. Consulte con su asesor fiscal sobre su situación particular.
Las parejas casadas que presentan una declaración conjunta pueden deducir anualmente contribuciones de hasta $10,000 de sus ingresos sujetos a impuestos del estado de Nueva York; los contribuyentes solteros pueden deducir hasta $5,000 al año. Las deducciones fiscales del estado de Nueva York pueden estar sujetas a reintegro en ciertas circunstancias, como transferencias al plan 529 de otro estado, retiros no calificados y retiros utilizados para pagar matrículas de escuela primaria o secundaria, según se describe en el Folleto informativo y en el Acuerdo de ahorros para la matrícula. Los beneficios fiscales estatales para los contribuyentes de Nueva York que no residen en el estado pueden variar. Consulte con su asesor fiscal sobre su situación particular. El Departamento de Tributación y Finanzas del Estado de Nueva York aún no ha determinado si los retiros para pagar gastos ampliados de educación primaria y secundaria (K-12) y gastos de certificación se considerarían retiros calificados de Nueva York o retiros no calificados de Nueva York.
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